Η φορολογία εισοδήματος είναι από τα θέματα που φέρνουν άγχος σε κάθε εργαζόμενο και συνταξιούχο. Όμως δεν χρειάζεται να σε τρομάζει – με απλή γλώσσα, κατανοητά παραδείγματα και καθοδήγηση, μπορείς να γνωρίζεις ακριβώς τι ισχύει για το εισόδημά σου.
Σε αυτό το άρθρο θα μάθεις όλα όσα πρέπει να ξέρεις για τη φορολογική κλίμακα μισθωτών και συνταξιούχων για το 2025, τι ισχύει για τα τεκμήρια, ποιοι εξαιρούνται, και πώς μπορείς να μειώσεις τον φόρο σου με απλές κινήσεις. (Για τα επόμενα έτη θα δημοσιευθούν νέα άρθρα)
——————————————
«Πόσο φόρο θα πληρώσω;»
Ποια είναι η φορολογική κλίμακα για μισθωτούς και συνταξιούχους;
Αν το εισόδημά σου προέρχεται από μισθωτή εργασία ή σύνταξη, τότε φορολογείσαι με βάση την εξής προοδευτική κλίμακα:
Έως 10.000 ευρώ: 9% → φόρος 900 ευρώ
Για τα επόμενα 10.001 έως 20.000 ευρώ: 22% → επιπλέον φόρος 2.200 ευρώ
Για τα επόμενα 20.001 έως 30.000 ευρώ: 28% → επιπλέον φόρος 2.800 ευρώ
Για τα επόμενα 30.001 έως 40.000 ευρώ: 36% → επιπλέον φόρος 3.600 ευρώ
Για τα επόμενα άνω των 40.000 ευρώ: 44% στο υπερβάλλον ποσό
Παράδειγμα: Αν έχεις εισόδημα 35.000 ευρώ, ο συνολικός φόρος σου είναι 5.900 ευρώ.
Μειώσεις φόρου Εισοδήματος (άρθρο 16 ΚΦΕ) – αλλαγή για το 2024 ώς προς το έτος 2023:
Όσον αφορά τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει σύμφωνα με την εφαρμογή της ως άνω κλίμακας μειώνεται κατά το ποσό των 777 ευρώ για τον φορολογούμενο χωρίς εξαρτώμενα τέκνα, όπως αυτά ορίζονται στο άρθρο 11 του ΚΦΕ.
Η μείωση του φόρου ανέρχεται:
– σε 900 ευρώ για τον φορολογούμενο με ένα εξαρτώμενο τέκνο
– σε 1.120 ευρώ για δύο εξαρτώμενα τέκνα
– σε 1.340 ευρώ για τρία εξαρτώμενα τέκνα
– σε 1.580 ευρώ για τέσσερα εξαρτώμενα τέκνα
– σε 1.780 ευρώ για πέντε εξαρτώμενα τέκνα
– για κάθε επιπλέον εξαρτώμενο τέκνο μετά το πέμπτο, η μείωση του φόρου αυξάνεται κατά 220 ευρώ για κάθε επόμενο τέκνο.
Εάν το ποσό του φόρου είναι μικρότερο των ποσών αυτών, η μείωση του φόρου περιορίζεται στο ποσό του αναλογούντος φόρου.
Για φορολογητέο εισόδημα από τις μισθωτές υπηρεσίες και συντάξεις φυσικών προσώπων, το οποίο υπερβαίνει το ποσό των 12.000 ευρώ, το ποσό της ανωτέρας μείωσης μειώνεται κατά 20 ευρώ ανά 1.000 ευρώ του φορολογητέου εισοδήματος από μισθούς συντάξεις μέχρι του ποσού της μείωσης του φόρου όπως αναφέρθηκε παραπάνω. Οι προβλέψεις του προηγούμενου εδαφίου δεν εφαρμόζονται για φορολογούμενους με πέντε εξαρτώμενα τέκνα και άνω.
Υπάρχουν εξαιρέσεις;
Δεν ισχύει η παραπάνω κλίμακα για εισοδήματα από:
α) Ναυτικούς αξιωματικούς: 15%
β) Κατώτερο πλήρωμα πλοίων: 10%
γ) Πιλότους και μηχανικούς αεροσκαφών: 15%
δ) Μέλη Επιτροπών Προσφυγών: 15%
ε) Γιατρούς του ΕΣΥ για εφημερίες: 22%
στ) Αθλητές και προπονητές με εισόδημα έως 40.000 ευρώ από συμβόλαια: 9% έως 36%, ή 22% αν υπερβαίνει
Όλες αυτές οι κατηγορίες φορολογούνται αυτοτελώς, δηλαδή εξαντλείται η φορολογική υποχρέωση με τον μειωμένο αυτό συντελεστή.
Τι γίνεται αν για παράδειγμα το πραγματικό μου εισόδημα είναι κάτω από 6.000€;
Αν έχεις εισόδημα έως 6.000 ευρώ (και τεκμαρτό έως 9.500 ευρώ), δεν έχεις επιχειρηματική ή αγροτική δραστηριότητα, και δεν αποκτάς εισόδημα από κεφάλαιο ή υπεραξία, τότε:
→ Φορολογείσαι μόνο σύμφωνα με τις ευνοϊκές ρυθμίσεις του άρθρου 12.
→ Αν έχεις ξεπεράσει τα 6.000 ευρώ πραγματικό εισόδημα, το υπερβάλλον φορολογείται κανονικά με βάση το άρθρο 29.
Εάν το πραγματικό εισόδημα υπερβαίνει το ποσό των 6.000 ευρώ, το υπερβάλλον ποσό φορολογείται σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 29. Οι διατάξεις του παρόντος άρθρου εφαρμόζονται και για τους φορολογούμενους που διέκοψαν την επιχειρηματική τους δραστηριότητα, για το εισόδημα που απέκτησαν μετά τη διακοπή της.
Πώς μπορώ να μειώσω τον φόρο μου;
Εδώ έρχεται το… κλειδί: η μείωση φορολογητέου εισοδήματος μέσω ηλεκτρονικών αποδείξεων! Για τα έτη 2022 έως 2025, αν κάνεις δαπάνες σε συγκεκριμένες κατηγορίες (π.χ. Στέγαση, Υπηρεσίες, Μεταφορές, Αναψυχή, Πολιτιστικές δραστηριότητες, Εκπαίδευση, Υπηρεσίες της περ. δ) της παρ. 6) και πληρώνεις με κάρτα ή e-banking:
→ Το 30% αυτών των εξόδων αφαιρείται από το φορολογητέο εισόδημα, με ανώτατο όριο τα 5.000 ευρώ ετησίως.
→ Αυτό μεταφράζεται σε σημαντική μείωση φόρου, ειδικά για μισθωτούς μεσαίου εισοδήματος.
Το αφαιρούμενο ποσό εισοδήματος δεν υπερβαίνει το ποσό των πέντε χιλιάδων 5.000 ευρώ ετησίως ούτε το πραγματικό εισόδημα από μισθωτή εργασία και συντάξεις, από την άσκηση επιχειρηματικής δραστηριότητας και ακίνητη περιουσία.
Γιατί είναι σημαντικό να τα γνωρίζω όλα αυτά;
Γιατί κάθε ευρώ που δεν ξέρεις πού πηγαίνει, μπορεί να είναι ένα ευρώ που χάνεις. Η καλή γνώση των φορολογικών σου υποχρεώσεων και δικαιωμάτων είναι δύναμη – και σε προστατεύει από λάθη, πρόστιμα και κακή διαχείριση.
Εαν θες να βρεις, να δεις και να εκτυπώσεις το Εκκαθαριστικό της Φορολογικής σου Δήλωσης, μπορείς να διαβάσεις τον οδηγό μας ΕΔΩ !
Θες να ξέρεις τι ισχύει για το δικό σου εισόδημα;
Στο λογιστικό γραφείο ForoLink – Καλογερά Βασιλική είμαστε δίπλα σου με απλές και ξεκάθαρες λύσεις για κάθε σου λογιστική και φορολογική ανάγκη.
Επικοινώνησε σήμερα μαζί μας. Θα χαρούμε να σε εξυπηρετήσουμε:
6988800566
kalofintax@gmail.com
Αποστολοπούλου 64, Κάτω Χαλάνδρι
Ο λογιστής σου προσιτά και υπεύθυνα, στην Αθήνα και Online Πανελλαδικά!
Συνδέσου μαζί μας και ενημερώσου εύκολα & αξιόπιστα, σε:
Facebook | Instagram | YouTube | TikTok | Viber | WhatsApp
